Lập khống hợp đồng để hợp thức hoá 51 hóa đơn mua bán cát
- Quý bà điều hành đường dây mua bán hóa đơn VAT “khủng” ở phố núi
- Khởi tố bổ sung vụ mua bán hóa đơn tại Công ty TNHH XNK Hào Hùng
Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Hà Tĩnh vừa ra quyết định khởi tố bị can đối với Nguyễn Xuân Lộc (SN 1965, Giám đốc Công ty TNHH Quyết Thắng, xã Đức Bồng, huyện Vũ Quang, tỉnh Hà Tĩnh) về tội “Trốn thuế”, khởi tố bị can đối với Trần Văn Ân (SN 1956, xã Thái Yên, huyện Đức Thọ, tỉnh Hà Tĩnh) về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”.
Công ty TNHH Quyết Thắng (xã Đức Bồng, huyện Vũ Quang, tỉnh Hà Tĩnh, do ông Nguyễn Xuân Lộc Giám đốc), kinh doanh: khai thác đất, đá, cát sỏi, xây dựng; được UBND tỉnh Hà Tĩnh cấp Giấy phép khai thác khoáng sản số 227/GP-UBND ngày 17 tháng 1 năm 2014 để thực hiện Dự án khai thác mỏ cát xây dựng bằng phương pháp lộ thiên tại bãi bồi sông Ngàn Sâu, xóm Hương Đại, xã Đức Hương, huyện Vũ Quang với Quy mô diện tích khai thác là 1.5 ha, công suất cho phép là 10.000m3/năm; Trữ lượng địa chất: 57.472,7m³.
Qua kiểm tra, lực lượng Cảnh sát kinh tế phát hiện năm 2018, Nguyễn Xuân Lộc – Giám đốc Công ty TNHH Quyết Thắng đã chỉ đạo nhân viên kế toán lập khống Hợp đồng kinh tế số 01/2018/HĐKT ngày 2-1-2018 để mua hóa đơn khống số 0016873 ngày 12-1-2018 ghi nội dung số lượng 12.000m³ cát, giá trị 840.000.000 đồng của hộ kinh doanh cá thể Trần Văn Ân tại xã Thái Yên, Đức Thọ, Hà Tĩnh nhằm hợp thức sản lượng 9.940 m³ cát được khai thác tại mỏ và 2.060 m³ cát mua trôi nổi không có hóa đơn.
Sau đó sử dụng bất hợp pháp hóa đơn này, để kê khai, quyết toán chi phí số lượng cát đầu vào công ty mua sử dụng xây dựng thi công các công trình.
Hành vi của Công ty TNHH Quyết Thắng là hành vi trốn thuế, gian lận thuế theo quy định tại Điều 108 Luật Quản lý thuế. Số thuế mà Công ty TNHH Quyết Thắng gây thiệt hại cho nhà nước là 289.758.000 đồng.
Hộ kinh doanh cá thể Trần Văn Ân không có giấy phép khai thác cát, không có bãi tập kết; không có phương tiện vận tải để kinh doanh mặt hàng cát xây dựng nhưng đã xuất bán 51 hóa đơn bán hàng cát với tổng số lượng cát ghi trên hóa đơn là 88.360 m³ cát và tổng giá trị ghi trên hóa đơn là 6.153.550.000 đồng cho 5 công ty.
Để hợp thức khối lượng cát ghi xuất trong 51 hóa đơn nêu trên, Trần Văn Ân đã lập khống các Hợp đồng mua cát đầu vào, tên tuổi, địa chỉ người bán trong các hợp đồng này đều không có thật.
Đối với các hóa đơn ghi giá trị dưới 20 triệu đồng thì khi viết hóa đơn cho khách hàng Trần Văn Ân trực tiếp thu tiền mặt. Đối với các hóa đơn trên 20 triệu đồng, Trần Văn Ân và khách hàng cùng đến tại Ngân hàng để thực hiện việc chuyển khoản, khi khách hàng chuyển tiền vào tài khoản của Trần Văn Ân, sau đó ông Ân rút ra và thu các khoản gồm: tiền thuế, phí, tiền công; còn lại trả cho khách hàng.
Căn cứ tài liệu điều tra, ngày 25-12-2019, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Hà Tĩnh đã ra Quyết định khởi tố vụ án hình sự, khởi tố bị can đối với Nguyễn Xuân Lộc (Giám đốc Công ty TNHH Quyết Thắng) về tội “Trốn thuế” và khởi tố bị can đối với Trần Văn Ân (xã Thái Yên, huyện Đức Thọ, tỉnh Hà Tĩnh) về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”.
Hiện, vụ án đang được tiếp tục điều tra, xử lý theo đúng quy định của pháp luật.