Giám đốc và kế toán bán hoá đơn giá trị gia tăng khống nhiều tỷ đồng

07:37 03/06/2020
Viện KSND TP Hà Nội vừa hoàn tất cáo trạng truy tố hai bị can Tuấn và Hương về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”, Điều 203-BLHS năm 2015...


Dương Văn Tuấn (SN 1964, trú tại xã La Phù, huyện Hoài Đức, thành phố Hà Nội) là Giám đốc Công ty TNHH Sản xuất và thương mại Vico (gọi tắt là Công ty Vico). Trong thời gian điều hành công ty, do kinh doanh khó khăn và thừa hoá đơn giá trị gia tăng (GTGT), Tuấn đã chỉ đạo Nguyễn Thị Mai Hương (SN 1984, trú tại phường Dương Nội, quận Hà Đông, thành phố Hà Nội), Kế toán Công ty Vico bán khống hóa đơn GTGT cho đối tác với số tiền hơn 6,5 tỷ đồng.

Viện KSND TP Hà Nội vừa hoàn tất cáo trạng truy tố hai bị can Tuấn và Hương về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”, Điều 203-BLHS năm 2015.

Theo cáo trạng, năm 2013, Dương Văn Tuấn và Vũ Việt Hà, Giám đốc Công ty Đồng Việt Phú (tại thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai) ký hợp đồng nguyên tắc về việc Công ty Vico cung cấp hạt Vical phụ gia để sản xuất vải không dệt cho Công ty Đồng Việt Phú và Chi nhánh công ty này tại tỉnh Bắc Ninh. Quá trình kinh doanh, Hà chỉ đạo Nguyễn Thị Hoàn (Kế toán Công ty Đồng Việt Phú) liên hệ mua hóa đơn GTGT khống của Công ty Vico để kê khai tăng thuế VAT hàng hóa đầu vào nhằm mục đích trốn thuế.

Cùng vào thời điểm này, Công ty Vico mới vận hành dây chuyền sản xuất hạt Vical, chất lượng sản phẩm không đồng đều, sai hỏng nhiều phải tiêu hủy và thừa hóa đơn GTGT đầu ra nên Tuấn đồng ý bán hóa đơn khống cho Công ty Đồng Việt Phú.

Mỗi lần Hoàn liên hệ đặt mua hóa đơn GTGT khống, Tuấn lại chỉ đạo Hương gọi điện thoại cho đối tác để thống nhất số tiền và loại mặt hàng cần ghi trong hóa đơn. Tiếp đó, Hà chỉ đạo nhân viên kế toán chuyển tiền cho Công ty Vico.

Sau khi nhận được tiền của Công ty Đồng Việt Phú, Tuấn đi rút tiền rồi giữ lại 10% số tiền ghi trên hóa đơn (tương ứng với số tiền thuế VAT phải nộp). Tuấn trực tiếp chỉ đạo nhân viên dưới quyền gửi phát nhanh hóa đơn GTGT khống cho Công ty Đồng Việt Phú, đồng thời chuyển trả số tiền giao dịch giả tạo (sau khi đã giữ lại 10% VAT) qua tài khoản cá nhân của nhân viên Công ty Đồng Việt Phú.

Với thủ đoạn nêu trên, từ tháng 9-2013 đến tháng 10-2014, Tuấn đã bán 23 hóa đơn GTGT khống (không có hàng hóa) cho Công ty Đồng Việt Phú với tổng số tiền ghi trên hóa đơn khống gần 6,6 tỷ đồng, trong đó, thuế VAT là hơn 598 triệu đồng.

Ngoài ra, Tuấn còn chỉ đạo kế toán công ty của anh ta viết 20 hóa đơn GTGT khống cho đối tác với tổng số tiền hơn 5 tỷ đồng. Với vai trò là kế toán  Công ty Vico, Hương biết rõ các hóa đơn GTGT Tuấn chỉ đạo viết đều là hoá đơn khống, không có hàng hóa là vi phạm pháp luật, nhưng vẫn không can ngăn để mặc cho tội phạm xảy ra. Cũng theo thoả thuận với Giám đốc Công ty Đồng Việt Phú, Tuấn còn chỉ đạo nhân viên kế toán của công ty mình viết 3 hóa đơn GTGT khống cho Công ty Đồng Việt Phú với số tiền 840 triệu đồng.

Cáo trạng xác định, sau khi mua được hóa đơn GTGT khống của Tuấn và đồng phạm, Hà đã sử dụng 14 hóa đơn GTGT để báo cáo quyết toán thuế cho Công ty Đồng Việt Phú tại tỉnh Đồng Nai, đồng thời gửi 9 hóa đơn GTGT còn lại ra Chi nhánh công ty tại tỉnh Bắc Ninh. Những người có trách nhiệm tại Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh của Công ty Đồng Việt Phú cũng đã sử dụng cả 9 hóa đơn khống đó để quyết toán thuế tại địa phương này.

Trước khi vụ án này bị phát hiện, hai bị cáo Vũ Việt Hà, Nguyễn Thị Hoàn cùng một số đối tượng liên quan đã bị TAND tỉnh Đồng Nai xử lý hình sự trong một vụ án khác về tội “Trốn thuế”. Do đó, Viện KSND TP Hà Nội không đề cập xử lý hình sự đối với Hà và Hoàn ở vụ án mua bán trái phép hóa đơn này. Hồ sơ vụ án này đã được chuyển tới TAND TP Hà Nội để nghiên cứu và đưa ra xét xử sơ thẩm trong thời gian tới.

Nguyễn Hưng

Trong không khí rộn ràng, ấm áp những ngày cận Tết Nguyên đán Bính Ngọ 2026, chiều 10/2, Đoàn công tác Bộ Công an do Thượng tướng Phạm Thế Tùng, Ủy viên Trung ương Đảng, Thứ trưởng Bộ Công an làm Trưởng đoàn đã về thăm, động viên và trao quà Tết tặng các hộ nghèo, hộ cận nghèo, người có công và những gia đình có hoàn cảnh khó khăn… trên địa bàn xã Tiên Lữ, tỉnh Hưng Yên.

Nhân dịp Tết Nguyên đán Bính Ngọ năm 2026, ngày 10/2, Đoàn công tác Uỷ ban Quốc phòng, An ninh và Đối ngoại Quốc Hội do Thượng tướng Lê Tấn Tới, Uỷ viên Trung ương Đảng, Uỷ viên Ban Thường vụ Quốc hội, Chủ nhiệm Uỷ ban Quốc phòng, An ninh và Đối ngoại làm trưởng Đoàn đã đến dâng hương tưởng niệm, tri ân các Anh hùng - Liệt sĩ tại Nghĩa trang liệt sĩ Quốc gia Đồi 82, Nghĩa trang liệt sĩ Ban An ninh Trung ương Cục miền Nam, Khu di tích lịch sử, văn hóa Ban An ninh Trung ương Cục miền Nam (Tây Ninh).

“Ngày Tìm hiểu Việt Nam” là hoạt động ngoại giao văn hóa thường niên được tổ chức từ năm 2015, nhằm cập nhật đường lối, chính sách đối ngoại và thành tựu kinh tế - xã hội của đất nước, đồng thời quảng bá văn hóa Việt Nam tới ngoại giao đoàn và các tổ chức quốc tế tại Việt Nam.

Khi mùa xuân gõ cửa khắp các bản làng vùng biên giới Sơn La, cũng là lúc những người lính biên phòng gác lại niềm riêng để thực hiện một nhiệm vụ thiêng liêng: mang Tết đủ đầy đến với từng nếp nhà sàn của đồng bào các dân tộc.

Chiều ngày 10/2, TAND khu vực I, TP Hồ Chí Minh mở phiên sơ thẩm xét xử 11 bị cáo trong vụ án khiêng quan tài diễu phố. Vụ việc thu hút nhiều người quan tâm và gây dư luận tiêu cực trên không gian mạng.

Các đối tượng tham gia đánh bạc dưới nhiều hình thức như: baccarat, xóc đĩa, nổ hũ, game bài đổi thưởng, cá cược thể thao… với số lượt giao dịch lớn. Trong đó, có trường hợp lên đến hàng chục nghìn lượt đặt cược với tổng tang số đánh bạc hơn 41 tỷ đồng trong vòng 1 tháng.

Năm 2026, các học viện, trường CAND được Bộ Công an giao 2.070 chỉ tiêu tuyển sinh (tuyển mới) từ nguồn học sinh tốt nghiệp trung học phổ thông, chiến sĩ nghĩa vụ dự tuyển. Trong đó, 1.870 chỉ tiêu đào tạo trình độ đại học tại các học viện, trường CAND và 200 chỉ tiêu hợp tác đào tạo trình độ đại học tại các cơ sở đào tạo ngoài ngành.

Trước trận lượt đi vòng 1/8 AFC Champions League Two 2025/2026 gặp Tampines Rovers, CLB Công an Hà Nội (CAHN) thể hiện rõ tham vọng tiến sâu tại đấu trường châu lục. Với lợi thế sân nhà và sự chuẩn bị kỹ lưỡng về lực lượng, chiến thuật, đại diện Việt Nam hướng tới mục tiêu tạo lợi thế ở lượt đi, làm bàn đạp cho tham vọng giành vé vào tứ kết.

Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Gia Lai đã khởi tố vụ án, khởi tố 3 bị can liên quan vụ bạo lực học đường khiến một học sinh tử vong. Từ mâu thuẫn bộc phát, nhóm thiếu niên đã hành hung nạn nhân dẫn đến hậu quả đặc biệt nghiêm trọng, gióng lên hồi chuông cảnh báo về tình trạng bạo lực trong lứa tuổi học sinh hiện nay.

Chỉ vì cảm thấy cuộc sống nhàm chán, một thanh niên không nghề nghiệp ổn định, từng có tiền án đã lên kế hoạch tàn sát cả một gia đình để cướp tài sản. Vụ thảm sát 3 người tại cơ sở thu mua nông sản Thiên Hạnh không chỉ gây rúng động dư luận Đồng Nai mà còn phơi bày một sự thật lạnh người: khi lòng tham, thú tính và sự lệch lạc nhân cách kết hợp với vũ khí, cái ác có thể biến con người thành kẻ giết người dã man ngay giữa đời thường.

©2004. Bản quyền thuộc về Báo Công An Nhân Dân.
®Không sao chép dưới mọi hình thức khi chưa có sự đồng ý bằng văn bản của Báo Công An Nhân Dân.
English | 中文