Đường dây mua bán hoá đơn trên 1.000 tỷ đồng được triệt phá như thế nào?

Vụ việc bắt nguồn từ việc Báo Công lý có công văn gửi đến Công an TP Hà Nội đề nghị làm rõ hành vi mua bán trái phép hoá đơn của nhóm đối tượng trên địa bàn TP Hà Nội. Nội dung trên được Ban giám đốc Công an TP Hà Nội giao Phòng ANĐT Công an TP Hà Nội xác minh. 

Quá trình dày công theo dõi, các điều tra viên đã bước đầu dựng được chân dung của đối tượng cầm đầu đến các mắt xích trong đường dây mua bán hoá đơn.

Việc thu thập tài liệu ban đầu gặp không ít khó khăn do thủ đoạn tinh vi của Tô Sĩ Lực (SN 1982, trú tại khu đô thị Nam Trung Yên, Cầu Giấy, Hà Nội), đối tượng chủ mưu điều hành, đồng thời là giám đốc của một công ty có trụ sở tại Hà Nội.

Dưới vỏ bọc của một doanh nghiệp, Lực điều hành hoạt động kinh doanh mua bán hoá đơn với phương thức rất tinh vi, hoạt động khép kín. Cụ thể, đối tượng chỉ bán hoá đơn giá trị gia tăng (GTGT) cho các đầu mối quen qua các giới thiệu và các môi giới, không liên hệ trực tiếp với người có nhu cầu.

Quá trình dày công theo dõi, cán bộ Đội 3, Phòng ANĐT Công an TP Hà Nội xác định điểm đột phá là bắt giữ Nguyễn Văn Mạnh (SN 1993, trú tại phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy), kế toán của công ty, được giao phụ trách đi giao dịch ngân hàng và rút tiền của các đối tác. Sau đó, mở rộng đường dây, bắt giữ các đối tượng có liên quan. 

Ngày 18/11/2021, Đội 3 đã tổ chức lực lượng bắt giữ Mạnh. Cùng thời điểm này, các đối tượng trong đường dây cũng lần lượt bị bắt giữ.

Từ đầu năm 2019 đến nay, Tô Sỹ Lực và Nguyễn Văn Hào (SN 1983, trú tại Phòng 1211, 7A Lê Đức Thọ, phường Mai Dịch); Nguyễn Văn Hồng (SN 1983, trú tại số 3 Vũ Phạm Hàm,  phường Yên Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội) đã cầm đầu nhóm đối tượng mua bán trái phép hóa đơn. 

Cụ thể, từ khoảng năm 2017, Hào, Lực, Hồng mua lại pháp nhân nhiều công ty với giá từ 15.000.000 đồng - 20.000.000 đồng/1 công ty; sử dụng CCCD, CMND của người khác để đứng tên giám đốc, ký giả chữ ký giám đốc để quản lý hồ sơ pháp nhân, con dấu Công ty, hóa đơn GTGT, biến các công ty này thành công ty “ma”, sau đó không tổ chức hoạt động kinh doanh mà chỉ dùng để mua bán trái phép hóa đơn GTGT thu lợi bất chính.

Hào, Lực, Hồng thuê một số đối tượng gồm: Phạm Thị Thúy (SN 1992, trú tại tòa nhà CT2, The Pride Power, phường La Khê,  quận Hà Đông); Nguyễn Thị Mai Phương (SN 1986, trú tại phường Định Công, quận Hoàng Mai, Hà Nội); Nguyễn Văn Mạnh (SN 1993, trú tại phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, Hà Nội) tham gia vào đường dây. Để tránh bị phát hiện, nhóm đối tượng chủ mưu, cầm đầu đã phân công chặt chẽ nhiệm vụ cho từng đối tượng như: soạn thảo hợp đồng, chứng từ, viết hóa đơn giấy, làm hóa đơn điện tử, báo cáo thuế, giao nhận với khách, giao dịch rút, chuyển tiền Ngân hàng... để hợp thức hoạt động mua bán trái phép hóa đơn, trả lương cho số nhân viên này từ 7.000.000 đồng - 8.000.000 đồng/tháng.

Quá trình hoạt động mua bán trái phép hóa đơn, Lực, Hào và Hồng thông qua số đối tượng môi giới trong đó có Hoàng Thị Phượng (SN 1983, trú tại Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội) để kết nối với các đơn vị có nhu cầu mua hóa đơn GTGT để hợp thức hàng hóa đầu vào không có nguồn gốc hoặc hồ sơ vay vốn ngân hàng... Các đối tượng môi giới mua hóa đơn của Lực, Hào và Hồng với giá từ 2% đến 4% tổng giá trị tiền hàng trước thuế ghi trên hóa đơn, sau đó bán lại cho khách với giá 8%-8,5% tổng giá trị tiền hàng trước thuế ghi trên hóa đơn. Việc thanh toán bằng hình thức trả tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản cá nhân của các đối tượng. Quá trình trao đổi thông tin, liên lạc qua hộp thư điện tử Gmail,Zalo, Viber...

Quá trình đấu tranh, Phòng ANĐT Công an TP Hà Nội xác định, ngoài việc điều hành hoạt động nhóm đối tượng mua bán trái phép hóa đơn, Tô Sỹ Lực, Nguyễn Văn Hào, Nguyễn Văn Hồng còn quan hệ và mua bán trái phép hóa đơn của Nguyễn Văn Cường (SN 1981, trú tại Nam Trung Yên, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, Hà Nội).

Kết quả điều tra xác định, Nguyễn Văn Cường là đối tượng chủ mưu cầm đầu nhóm đối tượng khác mua bán trái phép hóa đơn. Từ khoảng năm 2019, đường sử dụng 5 công ty không tổ chức hoạt động kinh doanh mà chỉ dùng để mua bán trái phép hóa đơn GTGT thu lợi bất chính.

Cường giao và thuê một số đối tượng khác giúp Cường trong việc viết hóa đơn, in hóa đơn điện tử, làm chứng từ, hợp đồng kinh tế và giao dịch ngân hàng và báo cáo thuế để hợp thức việc mua bán trái phép hóa đơn. Căn cứ tài liệu chứng cứ thu thập được đủ cơ sở xác định: Các đối tượng đã thành lập và mua lại nhiều pháp nhân các công ty khác nhau, sau đó không tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh gì mà chỉ dùng để mua bán trái phép họ GTGT hưởng lợi bất chính. Trong đó: Tô Sỹ Lực, Nguyễn Văn Hào, Nguyễn Văn Hồng là đối tượng chủ mưu cầm đầu chỉ đạo nhóm đối tượng Nguyễn Văn Mạnh, Phạm Thị Thúy, Nguyễn Thị Mai Phương sử dụng 14 công ty “ma” để mua bán trái phép hóa đơn, Hoàng Thị Phượng là đối tượng môi giới mua bán trái phép hóa đơn.

Cơ quan ANĐT - Công an TP Hà Nội đã ra Quyết định khởi tố vụ án hình sự, khởi tố 14 bị can Tô Sỹ Lực, Nguyễn Văn Hào, Nguyễn Văn Hồng, Nguyễn Văn Mạnh, Phạm Thị Thúy, Nguyễn Thị Mai Phương, Hoàng Thị Phượng, Nguyễn Văn Cường, Cao Hà Giang, Cao Xuân Hải, Phạm Ngọc Sơn, Hoàng Văn Trường, Lương Thị Vui, Cao Thành Đại về tội Mua bán trái phép hóa đơn quy định tại Điều 203 Bộ luật hình sự; áp dụng biện pháp ngăn chặn tạm giam đối với 13/14 bị can tại Trại tạm giam số 1 - Công an TP Hà Nội (1 bị can đang nuôi con nhỏ 11 tháng tuổi, áp dụng Lệnh cấm đi khỏi nơi cư trú).

Hiện Cơ quan điều tra đang tiếp tục phối hợp với Viện KSND TP Hà Nội và cơ quan liên quan: Cục thuế Hà Nội, Sở Kế hoạch và đầu tư, Ngân hàng để làm rõ hành vi phạm tội của các đối tượng.