Khởi tố bắt tạm giam 7 đối tượng trong vụ "chiếm đoạt hơn 90 tỉ đồng hoàn thuế VAT"

Tráo hàng xuất khẩu: Thuốc lá "biến thành" gạo

Ngày 24/9/2013, tại cảng Cát Lái, Đội kiểm soát chống buôn lậu Khu vực miền Nam kiểm tra phát hiện trên tờ khai số 19877/XKD, ngày 20/9/2013, do Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn mở, ghi tên hàng xuất khẩu trong 2 container số hiệu TGHU 6056447 và số DFSU 6684861 là thuốc lá điếu hiệu Caraven "A", số lượng 3.000 thùng với tổng trị giá 23,6 tỉ đồng. Tuy nhiên, khi kiểm tra thực tế thì hàng hóa chứa trong 2 container trên không phải là mặt hàng thuốc lá điếu hiệu Caraven "A" mà là 20.000 kg gạo trắng.

Khi vụ việc bị phát hiện, lực lượng kiểm tra đang tiến hành thực hiện lệnh khám phương tiện vận tải 2 container trên thì bất ngờ có một đối tượng vận chuyển tiếp 2 container chứa 2.059 thùng thuốc lá hiệu Bastos và Caraven "A" vào Hải quan cảng khu vực IV (Cảng ICD III Transimex) nhằm mục đích đánh tráo 2 container số hiệu TGHU 6056447 và số DFSU 6684861 gạo nêu trên. Chi cục Hải quan Cảng Sài Gòn Khu vực IV (ICD) Transimex đã tạm giữ toàn bộ số hàng trên để phục vụ công tác điều tra, xử lý.

Ngày 3/10/2013, Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan đã ra quyết định khởi tố vụ án "Buôn lậu" và chuyển hồ sơ, tang vật cho Cơ quan CSĐT - Công an TP HCM để điều tra xử lý theo thẩm quyền.

Theo kết quả điều tra ban đầu của Cơ quan CSĐT: Khoảng tháng 6/2013, bà Trần Thị Bích Tuyền đứng đại diện (không có giấy tờ chứng minh) người của Công ty Blue C.T Campuchia, (có trụ sở tại Campuchia) đến Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn (số 103 - 105 Nguyễn Thị Minh Khai, quận1, TP HCM) để bàn bạc, mua 6.000 thùng thuốc lá hiệu Caraven "A" của Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn, xuất khẩu sang Campuchia.

Thỏa thuận trên được ông Lê Dũng - Giám đốc Công ty CP thực phẩm công nghệ Sài Gòn và Huỳnh Dũng Tấn - Trưởng Chi nhánh Bình Đông (thuộc Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn) đồng ý, nhưng với điều kiện chia thành 2 hợp đồng, mỗi hợp đồng có số lượng 3.000 thùng. Thực hiện thỏa thuận, từ ngày 8/6 đến ngày 21/8/2013, Trần Thị Bích Tuyền đã 9 lần chuyển cho Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn tổng cộng 39,9 tỉ đồng để thanh toán tiền mua hàng.

Để có hàng giao cho Trần Thị Bích Tuyền, ngày 26 và 27/6/2013, Huỳnh Dũng Tấn ký 2 hợp đồng với Công ty TNHH MTV TM Lâm Kim Ngọc (gọi tắt Công ty Lâm Kim Ngọc) để mua 6.000 thùng thuốc lá hiệu Caraven "A" (mỗi hợp đồng 3.000 thùng) với tổng trị giá 51 tỉ đồng (sau khi giảm giá, số tiền còn lại 46 tỉ đồng).

Các loại hóa đơn VAT của các đối tượng mua bán hóa đơn khống trong các vụ án bị thu giữ tại Cơ quan CSĐT.

Theo phương thức thanh toán và giao hàng là sau khi ký hợp đồng, Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn chuyển tiền vào tài khoản của Công ty Lâm Kim Ngọc trước khi nhận hàng. Hàng sẽ được giao tại kho của Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn trên đường Võ Văn Kiệt, quận 6, TP HCM.

Ngay sau khi ký hợp đồng, Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn đã chuyển hết toàn bộ số tiền 46 tỉ đồng sang tài khoản của Công ty Lâm Kim Ngọc. Hơn 2 tháng sau, từ ngày 17 đến 20/9, Công ty Lâm Kim Ngọc xuất giao cho Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn 8 tờ hóa đơn VAT ghi tổng trị giá gần 25,5 tỉ đồng, nhưng không giao hàng.

Mặc dù không có hàng giao cho "đối tác", nhưng để có bộ hồ sơ xuất khẩu hàng theo hợp đồng, ngày 20/9/2013 Phạm Tấn Đức - Quyền Trưởng Chi nhánh Bình Đông chỉ đạo kế toán lập Hợp đồng ngoại thương số 124.L/2013CNBĐ/TPCN (ghi lùi xuống thành ngày 6/6/2013), với nội dung: Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn bán cho Công ty Blue C.T Campuchia 3.000 thùng thuốc lá hiệu Caraven "A", tổng trị giá 23,6 tỉ đồng. Mục đích của  hợp đồng này là nhằm để hợp thức hóa giấy tờ khai hải quan. Cùng ngày, kế toán công ty truy cập mạng Internet, mở tờ khai hải quan điện tử khai báo nội dung như trên, in ra, và được Lê Dũng - Giám đốc công ty ký đóng dấu. Ngoài ra, Lê Dũng còn ký các giấy tờ để làm thủ tục xuất khẩu hàng.

Sau khi làm khống hợp đồng ngoại thương với mặt hàng xuất khống là thuốc lá. Để có số container trong bộ hồ sơ xuất khẩu, các đối tượng đã thuê Nguyễn Quốc Dung (ngụ phường 7, quận Tân Bình) mượn 2 container rỗng để chất gạo, vận chuyển sang Campuchia. Nguyễn Quốc Dung liên hệ với Công ty Song Thanh Logistic, và được đại diện công ty này thuê giúp Nguyễn Quốc Dung 2 container rỗng số DFSU 6684861 và số IGHU 6056447 từ Hãng tàu MCC của Công ty TNHH Maersk Việt Nam. Tuy nhiên, khi tàu vận chuyển 2 container chứa 20.000kg gạo chuẩn bị khởi hành đi từ Cảng Cát Lái thì đã bị Đội kiểm soát chống buôn lậu Khu vực miền Nam bắt giữ.

Với thủ đoạn tương tự, trước đó ngày 27/4/2013, Công ty CP thực phẩm công nghệ Sài Gòn cũng ký Hợp đồng ngoại thương bán cho Công ty Blue C.T  số lượng 6.000 thùng thuốc lá với tổng giá trị 46 tỉ đồng. Để thực hiện hợp đồng này, Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn cũng ký 2 hợp đồng mua của Công ty Lâm Kim Ngọc 6.000 thùng thuốc lá hiệu Caraven "A", với tổng số tiền hơn 50,3 tỉ đồng.

Nguyễn Quốc Dung cũng thông qua Giám đốc Công ty Song Thanh Logistic thuê 4 container rỗng từ Hãng tàu MCC của Công ty TNHH Maersk Việt Nam để chất gạo và vận chuyển sang Campuchia. Nguyễn Quốc Dung cung cấp cho Hãng tàu MCC lập Bill tàu với nội dung: Đơn vị gửi hàng là Công ty Song Thanh Logistic Corporation (trụ sở quận Phú Nhuận, TP HCM); Đơn vị nhận hàng có trụ sở tại Phnom Penh, Cambodia; Theo tờ khai Hải quan số 17721/XKD ngày 4/9/2013, đơn vị xuất khẩu đứng tên Công ty CP thực phẩm công nghệ Sài Gòn. Mặt hàng xuất khẩu được khai báo Hải quan là 6.000 thùng thuốc lá, nhưng thực tế hàng hóa chứa trong 4 container là 60.000kg gạo và lô hàng này đã xuất đi trót lọt.

Tuy nhiên, đến ngày 14/11/2013, Hãng tàu MCC của Công ty TNHH Maersk Việt Nam thông báo cho biết: 4 container chở 60.000kg gạo nêu trên xuất đi từ cảng ICD Transimex Việt Nam vào ngày 18/9/2013 và cập cảng Sihanoukville - Cambodia ngày 20/9/2013, nhưng không có đơn vị nhận hàng do có liên quan đến vụ án "Buôn lậu" do Cục Điều tra chống buôn lậu khởi tố. Vì vậy, Cơ quan CSĐT - Công an TP HCM đã có văn bản đề nghị Hãng tàu MCC của Công ty TNHH Maersk Việt Nam, Công ty Song Thanh và Công ty CP thực phẩm công nghệ Sài Gòn làm thủ tục tái xuất 4 container hàng trên đưa trở lại cảng ICD Transimex Việt Nam, để xem xét xử lý theo quy định của pháp luật.

Tại Cơ quan điều tra, Nguyễn Quốc Dung khai nhận đã thuê 3 đợt gồm 9 container rỗng để chất gạo xuất sang Campuchia, nhưng trong các bộ hồ sơ lại ghi mặt hàng xuất khẩu là thuốc lá để trốn thuế xuất khẩu.

Trụ sở Công ty Cổ phần thực phẩm công nghệ Sài Gòn tại số 103 - 105 đường Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 1, TP HCM.

Hoàn thuế hơn 92 tỉ đồng từ 17 hợp đồng giả

Mở rộng điều tra, Cơ quan CSĐT xác định: Năm 2011, Trần Thị Bích Tuyền với ông Lê Dũng - Giám đốc Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn đã có quan hệ làm ăn mua bán kể từ năm 2011, không chỉ có mặt hàng thuốc lá mà còn nhiều mặt hàng thực phẩm công nghệ khác gồm: đường, sữa, bột ngọt...

Cụ thể: Từ tháng 1 đến tháng 5/2011, Lê Dũng - Giám đốc Công ty CP thực phẩm công nghệ Sài Gòn đứng tên ký hợp đồng mua dầu ăn Tường An của Công ty CP Đại Đắc Tài do Trần Thị Bích Tuyền làm Giám đốc, sau đó bán lại cho Công ty Dang Toung Mine do Trần Thị Bích Tuyền đứng làm đại diện. Từ tháng 5/2011  đến tháng 9/2013, Lê Dũng tiếp tục  đứng tên ký hợp đồng bán thuốc lá hiệu Caraven "A" cho Công ty Dang Toung Mine và Công ty Blue C.T (có trụ sở tại Campuchia) cũng do Trần Thị Bích Tuyền đứng làm đại diện.

Nhưng trên thực tế, các đối tượng không xuất mặt hàng thuốc lá như hợp đồng mà xuất mặt hàng rẻ tiền là gạo để có bộ hồ sơ xuất khẩu. Sau đó, Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn sử dụng hóa đơn đầu vào của đơn vị bán hàng trong nước gồm: Công ty Lâm Kim Ngọc, Công ty Đại Đắc Tài, Công ty Ajinomoto, để kê khai xin hoàn thuế VAT. 

Tính từ tháng 2/2011 đến tháng 11/2012, Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn đã ký và thực hiện 17 Hợp đồng ngoại thương, sử dụng 17 bộ tờ khai hải quan xuất khẩu cho Công ty Dang Toung Mine và Công ty Blue C.T (Campuchia) của Trần Thị Bích Tuyền, để hoàn thuế VAT với số tiền hơn 92,5 tỉ đồng. Trong đó, riêng mặt hàng thuốc lá là 15 hợp đồng và bộ tờ khai với trị giá hoàn thuế hơn 80,3 tỉ đồng. 2 hợp đồng còn lại là dầu ăn hiệu Tường An và bột ngọt Ajinomoto, cùng xuất cho Công ty Dang Toung Mine.

Tại Cơ quan điều tra, Lê Dũng - Giám đốc Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn thừa nhận hành vi sai phạm trong việc ký và thực hiện hợp đồng với Công ty Dang Toung Mine và Công ty Blue C.T. Tháng 4/2011, qua sự giới thiệu của Lê Tiến Cường, nhân viên giao nhận tiếp thị hàng, Trần Thị Bích Tuyền (lấy tên gọi khác là Lam, Liên) đại diện cho khách hàng mua bán tự do đến quan hệ, bàn bạc mua hàng thực phẩm của Chi nhánh Bình Đông, để bán cho các siêu thị miễn thuế tại tỉnh Kiên Giang.

Sau đó, Tuyền đứng tên Giám đốc Công ty CP Đại Đắc Tài mua thuốc lá của Chi nhánh Bình Đông, Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn, bán cho Công ty Dang Toung Mine Campuchia do Trần Thị Bích Tuyền đại diện tại Việt Nam. Sau khi Công ty Dang Toung Mine ngừng hoạt động, Trần Thị Bích Tuyền lại đứng đại diện cho Công ty Blue C.T Campuchia, để thỏa thuận, bàn bạc mua hàng của Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn.

Quá trình thỏa thuận mua bán Trần Thị Bích Tuyền không có bất kỳ giấy tờ nào để chứng minh mình là người của Công ty Dang Toung Mine và Công ty Blue C.T. Ngoài việc tiếp xúc với Trần Thị Bích Tuyền, ông Lê Dũng cho rằng không tiếp xúc thỏa thuận với bất kỳ người nào có quốc tịch Campuchia đại diện cho Công ty Dang Toung Mine và Công ty Blue C.T.

Trong quá trình điều tra, Cơ quan CSĐT có đủ chứng cứ để xác định: Trần Thị Bích Tuyền là kẻ chủ mưu trong vụ án, Tuyền xưng là người đại diện cho Công ty Dang Toung Mine và Công ty Blue CT - Campuchia tại Việt Nam, nhưng thực tế hai công ty này không có văn phòng, không có trụ sở tại Việt Nam. Khi các đối tượng bị bắt quả tang xuất khẩu khống mặt hàng gạo (thay vì thuốc lá), ngay sau đó bọn chúng đã liều lĩnh vận chuyển tiếp 2 container hàng thuốc lá nhằm đánh tráo 2 container gạo đã bị bắt.

Đồng thời, bọn chúng cũng biết rõ số hàng trên không phù hợp với tờ khai Hải quan số 19877/XKD ngày 20/9/2013, do Công ty CP Thực phẩm công nghệ Sài Gòn xuất, nhưng chúng vẫn liều lĩnh thông qua Tổng lãnh sự quán Campuchia tại TP HCM đề nghị can thiệp cho thông quan, xuất khẩu lô hàng.         

Theo đánh giá của Cơ quan CSĐT, đây là một tổ chức tội phạm mang tính chất xuyên quốc gia, bao gồm người trong nước cấu kết với tội phạm nước ngoài, thực hiện hành vi buôn lậu, nhưng bản chất của bọn chúng là nhằm lừa đảo chiếm đoạt tiền hoàn thuế VAT của Nhà nước bằng cách thành lập các công ty tại nước ngoài, ký kết các hợp đồng kinh tế giả tạo, xuất khẩu với loại hàng hóa có giá trị thấp nhằm tạo dựng bộ hồ sơ xuất khẩu hoàn chỉnh để hoàn thuế VAT.

Khi cơ quan chức năng tiến hành điều tra thì các đối tượng nước ngoài lẩn trốn, các đối tượng trong nước đổ trách nhiệm cho người nước ngoài, gây khó khăn cho cuộc điều tra.