Hợp đồng “ma” moi tiền nhà nước
Tháng 12/2003, Công ty Hải sản Thái Bình do ông Phạm Văn Tẫn làm Giám đốc, đã ký 4 hợp đồng với Công ty TNHH sản xuất và thương mại Phú Thái - Từ Liêm, Hà Nội để sửa chữa ô tô của công ty. Khi “hợp đồng” được thanh lý, bà Trần Thị Bình, Giám đốc Công ty Phú Thái đã phát hành 9 hoá đơn VAT với tổng số tiền là 124.097.000đ (cả thuế VAT).
Ngày 8/1/2004, Công ty Hải sản Thái Bình đã chuyển toàn bộ số tiền trên bằng uỷ nhiệm chi theo lệnh chuyển tiền số 6257.
Ngày 12/1/2004, theo thoả thuận, Công ty Phú Thái đã rút số tiền trên, sau đó trừ đi số tiền của họ được hưởng các khoản là 18.266.000đ. Tiếp ngay sau đó, 2 bên lại ký một hợp đồng khống số 01/2004 với giá trị là 15.711.500 đồng kèm theo 2 hóa đơn VAT, trừ thêm số tiền 841.500 đồng thuế VAT cho Công ty Phú Thái.
Như vậy, tổng số tiền Công ty Phú Thái trừ là 19.107.500 đồng. Số tiền còn lại là 104.989.500 đồng, bà Bình (Giám đốc Công ty) đã trả cho Công ty Hải sản Thái Bình.
Với số tiền trên, ông Giám đốc Phạm Văn Tẫn đã chỉ đạo làm thủ tục khống, nộp 99.000.000 đồng về Trạm Hải sản Diêm Điền, sau đó làm thủ tục chuyển tiền về Công ty và giao cho lái xe Thụ nộp vào quỹ 99 triệu đồng; tạm chia cho kế toán trưởng Phạm Văn Bạo, lái xe Thụ và một số nhân viên khác trong công ty.
Để hợp lý hoá số tiền kèm theo hợp đồng số 01/2004, ngày 17/1/2004, ông Tẫn và kế toán trưởng đã viết phiếu chi số 32 chi cho lái xe Thụ sửa xe và kế toán trưởng Bạo lại là người nhận tiền. Cũng theo sự chỉ đạo của giám đốc, kế toán lập thủ tục chuyển số tiền trên thành tiền của tư nhân rồi cho công ty "vay" 16 triệu đồng, mục đích để sau này chia nhau