Khi những kế toán trưởng ‘làm xiếc’

08:50 04/03/2015

Vì quá tin tưởng cô kế toán trưởng, những khi Đặng Thị Nguyệt Thu trình ký các ủy nhiệm chi, lệnh chi nên Giám đốc Trần Văn Liêng (Công ty cổ phần Cacao Việt Nam) đã ký mà không kiểm tra. Và từ đây những màn ‘ảo thuật’ bắt đầu...

Công ty cổ phần Cacao Việt Nam (100% vốn tư nhân, trụ sở đặt tại tỉnh Bến Tre) do ông Trần Văn Liêng làm Giám đốc được thành lập từ năm 2007 với ngành nghề kinh doanh là sản xuất sôcôla, các sản phẩm từ ca cao, chế biến sữa.

Từ tháng 11/2007, Đặng Thị Nguyệt Thu (48 tuổi, ngụ TP Cần Thơ) được tuyển vào làm việc tại Chi nhánh TP Hồ Chí Minh với chức danh kế toán trưởng. Ngoài ra, Thu còn có nhiệm vụ quan hệ với các ngân hàng làm hồ sơ vay tiền, mua nguyên vật liệu sản xuất…

Quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, Công ty Cacao Việt Nam mua hàng hóa nguyên vật liệu theo phương thức trả chậm của một số nhà cung cấp.

Đến hạn thanh toán, Thu lập ủy nhiệm chi trình giám đốc ký rồi đến các ngân hàng thực hiện giao dịch chuyển tiền thanh toán cho các nhà cung cấp. Lợi dụng việc này, Thu đã dùng thủ đoạn lập các chứng từ chuyển tiền của công ty như ủy nhiệm chi, lệnh cho, séc ghi khống các nội dung thanh toán như chi trả tiền thuê kho xưởng, mua vật liệu sản xuất, nộp thế GTGT, đóng BHXH, lương nhân viên…

Tại phần đơn vị thụ hưởng và số tài khoản thụ hưởng trên các chứng từ này, Thu ghi tên và số tài khoản của em họ, em rể, con ruột, bạn bè rồi trình ông Trần Văn Liêng ký khống. Một số giấy tờ Thu còn ký giả luôn chữ ký của ông Liêng. Sau khi có chữ ký của ông Liêng trên các chứng từ, Thu đưa cho nhân viên hành chính công ty đóng dấu rồi đem đến các ngân hàng thực hiện giao dịch chuyển tiền, sau đó nhờ những người thân đứng tên đi rút tiền rồi giao lại cho Thu.

Với thủ đoạn nêu trên, trong khoảng thời gian từ tháng 3/2011 đến tháng 6/2013, Thu đã lập 91 chứng từ ủy nhiệm chi, lệnh chi, séc ghi khống nội dung thanh toán với tổng số tiền trên 4 tỷ đồng, trong đó có 60 chứng từ với tổng số tiền trên 3,2 tỷ là do Thu ký giả chữ ký giám đốc, 31 chứng từ còn lại là do ông Liêng ký; trong đó Thu chỉ sử dụng 822 triệu đồng thanh toán cho các đối tác của công ty và nộp vào tài khoản của công ty, số còn lại trên 3,2 tỷ đồng Thu chiếm đoạt tiêu xài cá nhân.

Quá trình điều tra, ông Trần Văn Liêng khai có ký khống một số ủy nhiệm chi đưa cho Thu để thanh toán các khoản vay bên ngoài hoặc đáo hạn ngân hàng.

Ngoài ra, vì quá tin tưởng cô kế toán trưởng, những khi Thu trình ký các ủy nhiệm chi, lệnh chi nên ông Liêng đã ký mà không kiểm tra. Với hành vi phạm tội nêu trên, Đặng Thị Nguyệt Thu bị truy tố về tội “lừa đảo chiếm đoạt tài sản”.

Sắp tới, TAND TP Hồ Chí Minh cũng sẽ đưa nguyên kế toán trưởng của Công ty L&M VN (đặt tại quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh, 100% vốn nước ngoài) Nguyễn Thị Bạch Tuyết (42 tuổi, ngụ tại phường 7, quận Phú Nhuận) ra xét xử về tội “lừa đảo…”.

Quá trình điều tra thể hiện, tháng 12/2009, Nguyễn Thị Bạch Tuyết được Công ty L&M VN tuyển dụng vào vị trí kế toán trưởng. Đến cuối tháng 10/2012, Công ty L&M Việt Nam ký hợp đồng cung cấp dịch vụ với Công ty Hợp doanh kiểm toán Việt Nam (gọi tắt CPA Việt Nam) kiểm toán quá trình hoạt động kinh doanh của Công ty theo niên độ năm kế toán từ ngày 1/4/2011 đến ngày 31/3/2012.

Quá trình kiểm toán, Công ty CPA Việt Nam phát hiện trong sổ kế toán có nhiều bút toán ghi nhận trùng lặp 2 lần hoặc bút toán bất thường như: ghi cùng nội dung diễn giải, cùng số tiền, cùng ngày ghi nhận… Đến cuối tháng 4/2013, công ty CPA có báo cáo kiểm toán niên độ năm 2012 thể hiện khoản tiền thanh toán không đúng quy định lên tới 12,7 tỷ đồng.

Từ sự cảnh báo và theo yêu cầu của Công ty CPA, ông Yee Lip Chee (Tổng giám đốc) và bà Bùi Khánh Hà (kế toán trưởng kế nhiệm Nguyễn Thị Bạch Tuyết) đã đến Chi nhánh Ngân hàng OCBC và UOB tại TP Hồ Chí Minh để kiểm tra lại các phiếu yêu cầu chuyển tiền, lệnh chuyển tiền (bản gốc) đã thực hiện trước đó để xác định tính chính xác.

Kết quả kiểm tra, ông Yee Lip Chee phát hiện: từ ngày 1/2/2010 đến 28/3/2012, Công ty L&M VN đã chuyển khoản cho Công ty TNHH MTV Đại Hồng Tùng số tiền hơn 12,7 tỉ đồng. Trong khi thực tế, Công ty L&M VN và Công ty Đại Hồng Tùng không hề làm ăn giao dịch gì với nhau.

Qua xác minh, Công ty Đại Hồng Tùng được thành lập vào tháng 11/2007 và có đặt văn phòng tại quận Phú Nhuận và người đại diện theo pháp luật công ty này không ai khác chính là Nguyễn Thị Bạch Tuyết. Toàn bộ số tiền 12,7 tỷ đồng Tuyết chuyển khoản từ Công ty L&M VN sang Công ty TNHH MTV Đại Hồng Tùng, Tuyết đã rút hết bằng tiền mặt và sec, trong đó có khoản Tuyết làm thủ tục rút nhưng ngay sau đó nộp vào tài khoản cá nhân của Tuyết mở tại một ngân hàng khác.

Quá trình điều tra, ông Yee Lip Chee xác nhận, trong 51 phiếu yêu cầu chuyển tiền, lệnh chuyển tiền thì có tới 23 phiếu là giả mạo chữ ký ông và 7 phiếu còn lại ông không chắc chắn là chữ ký của mình vì khác loại mực, kích thước, hình dáng chữ ký. Theo ông Yee Lip Chee, quá trình làm việc, Tuyết đã không gửi bản báo cáo tài chính đúng cho ông và Công ty L&M Singapore (công ty mẹ của L&M VN) mà cung cấp các báo cáo tài chính giả mạo.

A. Huy

Thêm 1 nạn nhân tử vong trong vụ xe khách bị lật trên Tam Đảo

Tối 26/4, Công an tỉnh Vĩnh Phúc cho biết, đến nay đã có thêm một trường hợp tử vong trong vụ lật xe khách tại huyện Tam Đảo.

Triệt phá đường dây sản xuất, thu giữ 100 tấn thực phẩm chức năng giả

Đường dây sản xuất thực phẩm chức năng giả với số lượng lớn đã bị Cơ quan CSĐT Bộ Công an phát hiện, triệt xóa. Bước đầu, số lượng thực phẩm chức năng giả bị lực lượng Công an thu giữ lên tới 100 tấn.

Khởi tố vụ án lừa đảo chiếm đoạt tài sản tại dự án khu đô thị Ruby City

Ngày 26/4, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Bình Phước cho biết đã ra quyết định khởi tố vụ án “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” tại Dự án khu đô thị Ruby City (địa chỉ tại ấp 1, xã Tiến Hưng, TP Đồng Xoài). Dự án do Công ty TNHH Bất động sản Kiên Cường Phát làm chủ đầu tư. Ông Phạm Khắc Học, thường trú tại xã Lộc Thịnh, huyện Lộc Ninh làm giám đốc.

Hàng trăm tấn bột nêm, mỳ chính giả được bán cho các bếp ăn tại khu công nghiệp

Ngày 26/4, Công an tỉnh Phú Thọ cho biết, các sản phẩm hàng giả gồm mì chính, hạt nêm, bột canh đã được Công ty TNHH Famimoto Việt Nam bán cho các bếp ăn tại các khu công nghiệp, nguy cơ ảnh hưởng đến sức khoẻ của người lao động.

Điều tra vụ TNGT đặc biệt nghiêm trọng khiến 4 người tử vong ở Long An

Nạn nhân thứ 4 trong vụ xe rác tông 2 xe gắn máy tại Nhơn Ninh, Tân Thạnh, Long An dù được đưa vào Bệnh viện Chợ Rẫy (TP Hồ Chí Minh) cấp cứu nhưng không qua khỏi. Cục CSGT, Bộ Công an đã vào cuộc điều tra nguyên nhân dẫn đến vụ tai nạn ...

Nga hoàn tất đẩy lùi Ukraine, tái kiểm soát toàn bộ bang Kursk

Quân đội Nga hoàn tất chiến dịch đẩy lùi lực lượng Ukraine khỏi Kursk và tái kiểm soát toàn bộ lãnh thổ bang biên giới này sau nhiều tuần giao tranh ác liệt.

Danh tính các nạn nhân trong vụ lật xe khách trên Tam Đảo

Chiều 26/4, theo thông tin từ Công an tỉnh Vĩnh Phúc, hiện lực lượng chức năng của Công an tỉnh đang điều tra nguyên nhân vụ TNGT nghiêm trọng xảy ra tại Km19 Quốc lộ 2B, thuộc địa phận xã Hồ Sơn, huyện Tam Đảo (Vĩnh Phúc).

Phát hiện 200 nghìn loại vitamin, colagen... từ Trung Quốc tuồn vào Bắc Ninh

Công an tỉnh Bắc Ninh kiểm tra, phát hiện hơn 200.000 sản phẩm “Thực phẩm bảo vệ sức khỏe” không có hóa đơn chứng từ chứng minh nguồn gốc xuất xứ

Tổng thống Trump gặp Tổng thống Zelensky

Nhà Trắng xác nhận Tổng thống Donald Trump đã có cuộc gặp chớp nhoáng với người đồng cấp Ukraine Volodymyr Zelensky khi hai ông cùng tới dự lễ tang Giáo hoàng Francis.

Hoà nhạc “Bài ca chiến thắng” kỷ niệm 80 năm chiến thắng phát xít

Chương trình hoà nhạc chủ đề “Bài ca chiến thắng” sẽ diễn ra tại Nhà hát Hồ Gươm vào tối 2/5 với sự tham gia của hàng trăm nghệ sĩ Nhà hát Nhạc Vũ Kịch Việt Nam, Dàn nhạc Giao hưởng Hà Nội, Nhà hát Ca múa nhạc CAND, Đoàn Nghi lễ CAND.

Mở rộng phạm vi chịu trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại

Đây là một trong những nội dung đáng chú ý của dự thảo Bộ luật Hình sự (sửa đổi). Theo đó, dự thảo Bộ luật đã mở rộng phạm vi chịu trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại thêm 9 tội danh thuộc 4 chương so với quy định của Bộ luật Hình sự năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017).

Bí thư tỉnh Vĩnh Phúc trực tiếp đến hiện trường vụ TNGT ở Tam Đảo

Sáng 26/4, đồng chí Đặng Xuân Phong, Ủy viên Trung ương Đảng, Bí thư Tỉnh ủy Vĩnh Phúc và đồng chí Trần Duy Đông, Chủ tịch UBND tỉnh; Đại tá Thân Văn Hải, Giám đốc Công an tỉnh đã đến hiện trường vụ tai nạn, chỉ đạo các cơ quan chức năng triển khai đồng bộ các biện pháp cứu người, hỗ trợ các nạn nhân.

Giám đốc cầm đầu đường dây chuyển lậu hơn 425 triệu USD lĩnh án 14 năm 6 tháng tù

Nguyễn Ngọc Phương, Giám đốc Công ty Vàng Phú Cường bị toà kết tội là chủ mưu, cầm đầu đường dây chuyển lậu hơn 425 triệu USD (khoảng 9.500 tỷ đồng) qua biên giới và bị tuyên phạt 6 năm tù về tội “Vận chuyển trái phép tiền tệ qua biên giới” và 8 năm 6 tháng về tội “Vi phạm quy định về hoạt động ngân hàng, hoạt động khác liên quan đến hoạt động ngân hàng”, tổng hợp hình phạt 14 năm 6 tháng tù.

Bác sĩ Bệnh viện Việt Đức hội chẩn, cấp cứu các nạn nhân vụ TNGT ở Tam Đảo

Ngay sau khi nhận thông tin vụ TNGT xảy ra ở Tam Đảo (Vĩnh Phúc), dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Bộ trưởng Bộ Y tế Đào Hồng Lan, TS.BS Dương Đức Hùng, Giám đốc Bệnh viện Việt Đức đã cử đội cấp cứu ngoại viện nhanh chóng lên đường đi Vĩnh Phúc ứng cứu.

Ấn tượng nghi thức tái hiện cung tiến phong lan, cây kiểng tại Đại Nội Huế

"Đây là hoạt động nằm trong chuỗi sự kiện của Năm Du lịch Quốc gia và Festival Huế 2025, thu hút sự tham gia đông đảo du khách và người dân địa phương", một thành viên của Ban tổ chức chia sẻ. Các nghệ nhân đã mang đến hơn 1.000 tác phẩm cây kiểng, hoa phong lan độc đáo, rực rỡ đa dạng về chủng loại để tham gia trưng bày triển lãm.

Trước 30/4, miền Bắc đón không khí lạnh kèm mưa dông

Dự báo khoảng ngày 27 đến 28/4, miền Bắc sẽ đón đợt không khí lạnh yếu, gây mưa, mưa vừa, cục bộ mưa to và rải rác có dông, nguy cơ xảy ra dông, lốc, sét.