Nhiều thủ đoạn sang nhượng doanh nghiệp nhằm mua bán hóa đơn khống
Công ty TNHH Thành Trung (73/16 Tân Sơn Nhì, phường Tân Sơn Nhì, quận Tân Phú) được Sở KH&ĐT TP HCM cấp Giấy chứng nhận ĐKKD vào ngày 23/2/2008 và ngày 27/2/2008 được Cục Thuế TP HCM cấp mã số thuế. Người đại diện theo pháp luật là Nguyễn Thành Trung.
Khoảng tháng 5/2008, để thực hiện việc sang nhượng lại Công ty Thành Trung và trốn tránh pháp luật, Phan Thị Lệ Hoa đã mua một giấy CMND mang tên Nguyễn Thị Thu Hồng với giá 1,5 triệu đồng và thuê người có hình trong CMND này (3 triệu đồng) dẫn người này lên Sở KH&ĐT TP HCM để làm các thủ tục sang nhượng lại công ty và đăng ký GPKD mới. Thành viên mới là Nguyễn Thị Thu Hồng được thay thế cho Nguyễn Thành Trung.
Sau khi làm thủ tục sang nhượng công ty, Phan Thị Lệ Hoa đã ký giả tên Nguyễn Thị Thu Hồng trên các tờ hóa đơn của quyển hóa đơn GTGT sang nhượng từ Công ty Thành Trung và chỉ đạo các kế toán thời vụ hoặc Hoa trực tiếp viết khống nội dung bán hàng cho 8 doanh nghiệp tổng cộng 31 tờ hóa đơn GTGT với tổng doanh số hàng hóa ghi trên hóa đơn hơn 8,7 tỷ đồng.
Để hợp thức hóa chứng từ đầu vào cho Công ty Thành Trung, Hoa đã kê khai 1 tờ hóa đơn GTGT của Công ty Đông Đỉnh Phong, 1 tờ hóa đơn GTGT của HTX Vận tải Phú Giáo, Bình Dương (Huỳnh Văn Cảnh làm chủ) và 15 tờ hóa đơn GTGT của các công ty trong hệ thống công ty của Hoa lập ra, tổng trị giá chưa thuế hơn 5,2 tỷ đồng và thuế VAT hơn 454 triệu đồng.
Còn Lâm Thị Dung, để sang nhượng Công ty TNHH Tân Linh Phương (21 Nguyễn Phúc Nguyên, phường 10, quận 3), người đại diện theo pháp luật Hứa Văn Tường, Dung đã lấy hình của mình giao cho một đối tượng để làm tờ giấy CMND giả mang tên Đoàn Ngọc Thúy (Cà Mau) với giá 1,5 triệu đồng.
Cũng tương tự thủ đoạn trên, Lâm Thị Dung cùng với Phan Thị Lệ Hoa lên Sở KH&ĐT TP HCM làm các thủ tục sang nhượng lại công ty và đăng ký GPKD mới. Đồng thời Hoa cũng sử dụng giấy CMND tên Nguyễn Thị Ngọc Trinh mua của Tuấn giá 1 triệu đồng để đăng ký thành viên góp vốn Công ty Tân Linh Phương.
Có "phương tiện" trong tay, chưa đầy 2 tháng sau, Phan Thị Lệ Hoa và Lâm Thị Dung đã ký giả tên Đoàn Ngọc Thuý trên các tờ hóa đơn của Công ty Tân Linh Phương, viết khống nội dung bán hàng cho 5 doanh nghiệp và 2 công ty trong hệ thống công ty của Phan Thị Lệ Hoa tổng cộng 20 tờ hóa đơn GTGT với tổng doanh thu hàng hóa ghi trên hóa đơn hơn 6,85 tỷ đồng (trị giá trước thuế gần 6,4 tỷ đồng và thuế GTGT là hơn 464 triệu đồng).
Cũng để hợp thức hóa chứng từ đầu vào, Phan Thị Lệ Hoa đã kê khai 2 hóa đơn của Công ty Việt Hồng Lam và 11 hóa đơn của HTX Vận tải Phú Giáo, Bình Dương (Huỳnh Văn Cảnh làm chủ), tổng trị giá chưa thuế hơn 6 tỷ đồng và thuế VAT hơn 378,5 triệu đồng…