Quyết liệt đấu tranh, xử lý nghiêm hành vi mua bán hóa đơn, trốn thuế

Để chủ động phòng ngừa, ngăn chặn và đấu tranh, xử lý nghiêm các hành vi vi phạm pháp luật về thuế, lực lượng Công an Thanh Hóa mà nòng cốt là Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh một mặt đã chủ động tăng cường tuyên truyền, phổ biến các quy định pháp luật trong hoạt động kinh tế, kinh doanh đến các cơ sở, chủ doanh nghiệp đóng trên địa bàn.

Mặt khác, triển khai các biện pháp nắm tình hình, phối hợp với các cơ quan, đơn vị liên quan thực hiện công tác thanh tra, kiểm tra thuế và kê khai thuế tại các đơn vị, doanh nghiệp nhằm chủ động phòng ngừa, ngăn chặn chấn chỉnh các vi phạm, không để xảy ra phức tạp, gây mất ANTT.

Cùng với đó, Phòng Cảnh sát kinh tế đã chủ động triển khai đồng bộ các biện pháp nghiệp vụ, tập trung điều tra, làm rõ các vụ án, chuyên án, bắt, xử lý nghiêm các đối tượng. Trong năm 2024 và 6 tháng đầu năm 2025, lực lượng Công an Thanh Hóa đã phát hiện, khởi tố 11 vụ, 100 bị can phạm tội về mua bán trái phép hóa đơn và trốn thuế.

Điển hình, ngày 25/5/2025, Văn phòng Cơ quan CSĐT Công an tỉnh đã khởi tố 8 đối tượng về tội mua bán trái phép hóa đơn, gồm: Lê Thị Thanh Hường, SN 1977, ở tỉnh Hòa Bình (nay là tỉnh Phú Thọ); Tô Văn Phong, SN 1961; Đinh Thị Hà, SN 1966; Lê Thị Lý, SN 1989 và Tạ Quang Triệu, SN 1959, đều ở tỉnh Ninh Bình; Ngô Thị Thu Hương, SN 1989, ở xã Vĩnh Yên (nay là xã Tây Đô); Nguyễn Thị Tùng, SN 1965; Lê Thị Ngọc Ánh, SN 1986, đều ở phường Ba Đình (nay là phường Bỉm Sơn).

Theo kết quả điều tra, từ đầu năm 2024 đến tháng 3/2025, Nguyễn Thị Tùng là Giám đốc trực tiếp điều hành Công ty TNHH Yên Thế, địa chỉ ở khu phố 7, phường Ba Đình (nay là phường Bỉm Sơn, tỉnh Thanh Hóa) chuyên hoạt động trên lĩnh vực kinh doanh vật liệu xây dựng và vận tải, đã thường xuyên móc nối với một số công ty khác trên địa bàn các tỉnh Hòa Bình (cũ), Ninh Bình để mua bán hóa đơn giá trị gia tăng khống. Sau đó làm các thủ tục hợp thức hóa chứng từ và thu lời bất chính hàng trăm triệu đồng, gây thất thoát hàng tỷ đồng tiền thuế của nhà nước.

Trước đó, ngày 23/5, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Thanh Hóa đã đề nghị truy tố 2 bị can về tội mua bán trái phép hóa đơn, gồm: Phạm Thị Thanh, SN 1954, trú tại phường An Hưng (nay là phường Đông Quang), Giám đốc Công ty CP khai thác đá Thanh Sơn và Công ty TNHH đá Thiên Phúc; Nguyễn Tiến Nam, SN 1984, trú tại xã Thuần Lộc (nay là xã Hậu Lộc), kế toán của công ty.

Theo kết quả điều tra, từ tháng 1/2021 đến tháng 1/2024, Phạm Thị Thanh với vai trò là Giám đốc 2 công ty trên đã chỉ đạo Nguyễn Tiến Nam (kế toán)xuất khống 99 hóa đơn cho 56 doanh nghiệp trên địa bàn 2 tỉnh Thanh Hóa và Nghệ An, gây thất thoát hàng chục tỷ đồng tiền thuế của nhà nước.

Qua công tác đấu tranh, xử lý các vụ án, vụ việc liên quan đến mua bán trái phép hóa đơn, trốn thuế, cho thấy: Thủ đoạn của các đối tượng phạm tội chủ yếu là lợi dụng sự thông thoáng của cơ chế, chính sách trong việc cấp giấy phép đăng ký kinh doanh, một số doanh nghiệp thành lập nhưng không hoạt động sản xuất, kinh doanh mà chỉ để mua, bán hóa đơn giá trị gia tăng và trốn thuế nhằm thu lợi bất chính, chiếm đoạt tiền thuế của nhà nước.

Để che đậy hành vi phạm tội và đối phó với các cơ quan chức năng, các đối tượng thường sử dụng phương thức, thủ đoạn tinh vi như: đăng ký thành lập công ty ma, đăng ký mã số thuế, đăng ký sử dụng hóa đơn, sau đó tổ chức bán hóa đơn hàng loạt với số lượng, doanh số lớn rồi bỏ trốn; các đối tượng lợi dụng mượn hoặc thuê giấy tờ tùy thân của người khác để đăng ký thành lập doanh nghiệp, đăng ký sử dụng hóa đơn, sử dụng con dấu để phát hành bán hóa đơn; lợi dụng hoạt động sản xuất, kinh doanh để mua bán hóa đơn với hình thức nâng khống giá trị hàng hóa mua bán trên các hóa đơn.

Để nâng cao hiệu quả công tác phòng ngừa, đấu tranh với các hành vi vi phạm và tội phạm mua bán hóa đơn và trốn thuế, thiết nghĩ các cơ quan quản lý nhà nước cần làm tốt hơn nữa việc kiểm soát hoạt động thành lập doanh nghiệp; tăng cường kiểm tra, giám sát nhằm hạn chế thấp nhất sự tồn tại của các doanh nghiệp ma trên địa bàn. Đồng thời tăng cường kiểm tra sau cấp phép, rà soát việc kê khai thuế đối với doanh nghiệp mới thành lập, doanh nghiệp, hộ kinh doanh thường xuyên xuất hóa đơn nhưng báo lỗ.

Cùng với đó, tổ chức thực hiện rà soát định kỳ, tần suất lớn để nhận diện dấu hiệu vi phạm, kịp thời phát hiện, kiên quyết đấu tranh, ngăn chặn các hành vi mua bán, sử dụng hóa đơn, chứng từ giả; sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp; gian lận thuế, trốn thuế. Bên cạnh đó, cần xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm, cố tình vi phạm theo đúng thẩm quyền; tiếp nhận, giải quyết tố giác, tin báo về tội phạm, chuyển giao, kiến nghị khởi tố các vụ việc có dấu hiệu tội phạm về kinh tế, tiêu cực với cơ quan nhà nước có thẩm quyền để xử lý theo đúng quy định pháp luật.