Hai giám đốc dính án vì xuất hóa đơn bán cát “ảo”

11:50 04/12/2020
Ngày 4/12, TAND tỉnh Khánh Hòa đã tuyên hủy toàn bộ bản án sơ thẩm của TAND huyện Khánh Vĩnh, trả hồ sơ cho cơ quan điều tra để điều tra lại vì xét thấy còn rất nhiều vấn đề chưa được làm rõ mà cấp phúc thẩm không thể bổ sung được. 


Trước đó, Tòa này đã tuyên phạt bị cáo Nguyễn Thị Minh Vũ (SN 1980, trú 146 Quốc Tuấn, TP Nha Trang, Khánh Hòa) 1 năm 3 tháng tù, Võ Xuân Dũng (SN 1969, trú 80 đường A1, khu đo thị Vĩnh Điềm Trung, TP Nha Trang, Khánh Hòa) 1 năm tù cùng về tội “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”. Tịch thu 868.272.480 đồng của bị cáo Vũ để sung công quỹ Nhà nước.

Theo hồ sơ, Công ty TNHH khai thác khoáng sản Phúc Minh do Vũ làm Giám đốc, được UBND tỉnh Khánh Hòa phê duyệt phương án nạo vét, thu hồi bãi cát làm vật liệu xây dựng thông thường tại Sông Giang, Khánh Trung, Khánh Vĩnh (gọi tắt là giấy phép khai thác cát). 

Sau khi có giấy phép, ngày 20/9/2015 Vũ đồng ý bán quyền khai thác cát ở khu 1, 2 thuộc xã Khánh Trung, huyện Khánh Vĩnh cho Hồ Đức Ngọc Vũ trú tại xã Diên An, huyện Diên Khánh với giá 600 triệu đồng, Ngọc Vũ đưa trước 500 triệu đồng.

Bị cáo Dũng và Vũ tại tòa.

Do Ngọc Vũ không có tư cách pháp nhân nên Minh Vũ yêu cầu Ngọc Vũ phải tìm một doanh nghiệp có tư cách pháp nhân để ký kết hợp đồng hợp tác khai thác thì mới thực hiện việc bàn giao quyền khai thác cho Ngọc Vũ. Do đó, Ngọc Vũ gặp Dũng là Giám đốc Công ty TNHH Thương mại và Đầu tư Thắng Phát (gọi tắt là Công ty Thắng Phát) nhờ Dũng đứng ra ký kết hợp đồng với Công ty Phúc Minh để hợp pháp hóa việc mua bán quyền khai thác giữa Công ty Phúc Minh và Ngọc Vũ.

Do Ngọc Vũ là chỗ thân quen (trước đây là người làm công cho Dũng) và Ngọc Vũ chấp nhận điều kiện sau khi khai thác được cát Ngọc Vũ phải bán cát cho Công ty Thắng Phát nên Dũng đã đồng ý và ký kết hợp đồng hợp tác khai thác khoáng sản với Công ty Phúc Minh.

Đến tháng 7/2016 (sau thời gian dài mua cát của Vũ từ tháng 9/2015), do cần hợp thức hóa lượng cát đã mua của Ngọc Vũ và việc xuất hóa đơn của Công ty Phúc Minh xuất cho Công ty Thắng Phát từ tháng 4/2016 là hợp pháp nên giữa Công ty Phúc Minh và Công ty Thắng Phát đã thỏa thuận ký tiếp 2 hợp đồng kinh tế với nội dung là Công ty Phúc Minh bán cát xây dựng cho Công ty Thắng Phát với giá 56.000 đồng/m3 chưa tính thuế giá trị gia tăng (VAT). Việc ký kết này là nhằm đối phó với cơ quan chức năng vì thực tế Công ty Phúc Minh không có cát, việc xuất hóa đơn là trái pháp luật.

Trên cơ sở yêu cầu của Dũng, từ tháng 4/2016 đến tháng 6/2017 Minh Vũ – Giám đốc Công ty Phúc Minh đã bán cho Dũng – Giám đốc Công ty Thắng Phát 42 tờ hóa đơn giá trị gia tăng với tổng khối lượng cát ghi trên hóa đơn (thực chất không có cát) là 210.402m3, đơn giá 56.000 đồng/m3, tổng số tiền trước thuế GTGT là 11.782.510.000 đồng. 

Hình thức thanh toán được Minh Vũ và Dũng thỏa thuận như sau: Sau khi Công ty Phúc Minh xuất hóa đơn cho Công ty Thắng Phát, Dũng chuyển cho Minh Vũ số tiền như đã ghi trong hóa đơn bao gồm: tiền cát 56.000 đồng/m3 và 10% thuế GTGT thông qua ngân hàng MB Bank. 

Sau khi rút tiền từ ngân hàng, Dũng đồng ý trả cho Minh Vũ từ 20.000 đến 22.000 đồng/m3 (gồm thuế GTGT, thuế tài nguyên, phí bảo vệ môi trường mà Minh Vũ đã nộp cộng với số tiền chênh lệch từ việc bán hóa đơn từ 4.000đ đến 4.200đ/m3). 

Việc thỏa thuận trên của Dũng và Minh Vũ là vi phạm về đối tượng phải chịu thuế, phí của Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT, Luật khoáng sản, Thông tư số 152 của Bộ tài chính hướng dẫn về thuế tài nguyên và Nghị định 164 của Chính phủ về phí bảo vệ môi trường. Do đó, Minh Vũ đã thu lợi bất chính số tiền 864.672.480 đồng. Số tiền còn lại, Minh Vũ đưa trực tiếp trả cho Dũng để Dũng thanh toán cho Ngọc Vũ.

Đến tháng 5/2017, do Ngọc Vũ nhiều lần vi phạm về giấy phép khai thác nên Minh Vũ đã thống nhất với Dũng là không cho Ngọc Vũ tiếp tục khai thác mà để cho Công ty Thắng Phát khai thác. Dũng đồng ý nên giữa Công ty Phúc Minh và Công ty Thắng Phát đã ký hợp đồng hợp tác khai thác. Dũng đưa cho Công ty Phúc Minh 400 triệu đồng để trả cho Ngọc Vũ vì theo giấy mua bán trước đó, Ngọc Vũ vẫn còn quyền khai thác từ tháng 5/2017 đến 2018. 

Việc trả tiền cho Ngọc Vũ được Minh Vũ nhờ Trương Minh Thái giao và viết giấy giao nhận vì trước đó khi nhận tiền của Ngọc Vũ thì Minh Vũ cũng nhờ Thái.

Kết quả kiểm tra hóa đơn, chứng từ, báo cáo thuế của Chi cục thuế huyện Khánh Vĩnh xác định từ tháng 4/2016 đến tháng 6/2017, Công ty Phúc Minh không có cát đầu vào để bán cho Công ty Thắng Phát. Đối với chi phí đầu vào cho hoạt động của doanh nghiệp đều do Minh Vũ mua hóa đơn của các doanh nghiệp tại TP Hồ Chí Minh, Khánh Hòa… để hợp thức.

Ngày 15/7/2017, cơ quan CSĐT Công an tỉnh Khánh Hòa ra quyết định trưng cầu giám định gửi Cục thuế tỉnh Khánh Hòa yêu cầu giám định tư pháp về thuế đối với Công ty TNHH thương mại và đầu tư Thắng Phát. 

Ngày 30/11/2017, giám định viên tư pháp về tài chính kế toán của Cục thuế tỉnh Khánh Hòa kết luận: 42 tờ hóa đơn đầu vào của Công ty TNHH thương mại và đầu tư Thắng Phát do Công ty TNHH khai thác khoáng sản Phúc Minh lập thuộc diện sử dụng bất hợp pháp hóa đơn.

Đối với Ngọc Vũ là người mua và trực tiếp khai thác cát. Tuy nhiên, ngoài số lượng cát ghi trên 42 tờ hóa đơn thì không có căn cứ chứng minh số cát khai thác thực tế và Ngọc Vũ không biết, bàn bạc gì đến việc mua bán hóa đơn nên không có cơ sở xử lý trách nhiệm hình sự.

 Đối với Lê Thị Hải, bà Hải không biết Vũ dùng CMND, sổ hộ khẩu của mình để thành lập Công ty Phúc Minh, bà Hải cũng không ký bất cứ giấy từ gì, mọi hoạt động của Công ty Phúc Minh do Vũ điều hành nên không có căn cứ xử lý trách nhiệm hình sự.

Hoàng Phúc

Trong lúc đang câu mực trên biển Thiên Cầm, một cơn giông lốc bất ngờ ập xuống khiến tàu du lịch chở theo 30 hành khách và 4 thuyền viên bị lật chìm trong đêm. Lực lượng chức năng đã nhanh chóng triển khai các phương án cứu hộ và đã đưa được tất cả hành khách vào bờ an toàn.

Từ ngày 1/7/2025, xã Bến Quan (tỉnh Quảng Trị mới) được thành lập trên cơ sở sáp nhập 4 đơn vị hành chính cũ, trong đó có Vĩnh Ô – địa bàn từng là “điểm đen” về nạn khai thác vàng trái phép suốt hơn ba thập niên qua. Từng là mái che của Trường Sơn đại ngàn và là mạch nguồn nuôi sống Bến Hải, Vĩnh Ô nay vẫn tiếp tục rớm máu bởi những nhát cuốc của “vàng tặc”.

Tối 19/7, trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa xuất hiện gió lớn đột ngột, kèm theo mưa giông đã gây nhiều thiệt hại tại một số khu vực. Nhiều mái tôn, biển quảng cáo bị gió tốc, cây xanh gãy đổ, văng ra đường, khiến 2 ô tô con hư hỏng nghiêm trọng, giao thông bị ách tắc cục bộ.

Nhằm bảo đảm trật tự, an toàn giao thông đường thủy nội địa, nhất là vào thời điểm mùa mưa bão, Phòng Cảnh sát giao thông (CSGT) Công an tỉnh An Giang đã và đang đẩy mạnh công tác tuyên truyền nhằm nâng cao nhận thức của các chủ bến phà, bến đò ngang, chủ phương tiện tàu, thuyền và người dân hoạt động trên các tuyến đường thủy nội địa.

TAND tỉnh Tây Ninh vừa tuyên án vụ án “Sử dụng mạng máy tính, mạng viễn thông, phương tiện điện tử thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản” đối với nhóm đối tượng sử dụng độc chiêu “app tình yêu” và “app sex” chiếm đoạt hàng tỷ đồng. Đây là bài học cảnh tỉnh, đắt giá cho nhiều người vội vã tin và yêu những “người tình” trên mạng.

AI và công nghệ đang gây ra một làn sóng sa thải nhân lực, đặc biệt rõ nét trong khối ngân hàng. Tuy nhiên, các chuyên gia cho rằng, việc nhân lực thừa là có thật, song khủng hoảng thiếu nhân sự chất lượng cao cũng là vấn đề hiện hữu. Trong “cuộc chiến” này, con người buộc phải chuyển đổi để thích nghi.

Ngày 19/7, thay mặt lãnh đạo Công an tỉnh Lào Cai, Đại tá Trần Quốc Huy, Phó Giám đốc Công an tỉnh Lào Cai đã đến thăm hỏi, động viên Đại uý Đặng Minh Quang, cán bộ Công an xã Phong Hải, tỉnh Lào Cai bị thương khi đang vây bắt, khống chế đối tượng phạm tội về ma tuý.

©2004. Bản quyền thuộc về Báo Công An Nhân Dân.
®Không sao chép dưới mọi hình thức khi chưa có sự đồng ý bằng văn bản của Báo Công An Nhân Dân.